Transfert possible, sous conditions, d’une assurance-vie vers un PER avant le 31 décembre 2022
Le dispositif proposant de transférer un contrat d’assurance-vie vers un PER (plan d’épargne retrraite) prend fin le 31 décembre 2022, voici les conditions :
– Le transfert doit provenir d’un vieux contrat d’assurance-vie (plus de 8 ans)
– L’intéressé doit être à plus de 5 ans de l’âge légal de la retraite
– Réinvestissement de l’intégralité des sommes du contrat d’assurance-vie dans le PER
Les avantages :
– Un abattement fiscal majoré sur les plus-values réalisées, il est doublé. Dans le rachat de l’assurance-vie, les intérêts compris dans les sommes retirées sont exonérés d’impôt jusqu’à 9 200 euros pour un célibataire et 18 400 euros pour un couple marié
– Fiscalement, le transfert est considéré comme un nouveau versement : déduire les sommes versées des revenus imposables
Différences :
– Les capitaux à la sortie de l’assurance-vie sont quasiment exonérés, or sur le PER la sortie est soumise à l’impôt.
– Avant la retraite, le PER ne permet le retrait des fonds que dans des situations exceptionnelles, l’assurance-vie quant à elle permet des retraits partiels à toute période
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Source : LegiFiscal
